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关于漾濞彝族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告
目录
一、2018年地方财政预算执行情况
（一）2018年预算收支完成情况
（二）其他需要报告的事项
（三）财政重点工作情况
二、2019年地方财政预算草案
（一）财政工作的指导思想
（二）2019年全县收支预算安排
（三）政府性债务情况
三、2019年财政支出主要政策和重点
四、做好2019年财政工作的主要措施
关于漾濞彝族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告（书面）
——2019年4月9日在漾濞彝族自治县第十六届人民代表大会
第三次会议上
漾濞彝族自治县财政局
各位代表：
现将漾濞县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请县十六届人大第三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年地方财政预算执行情况
2018年，是我县财政收支矛盾持续加剧，财政平衡面临巨大挑战的一年。一年来，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督指导下，县政府及其财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，以脱贫攻坚统领经济社会发展全局，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，严格执行县十六届人大二次会议批准的预算，认真落实县人大及其常委会的决议和审议意见，圆满完成年初目标任务，财政预算执行情况总体较好。
（一）2018年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县一般公共预算收入17777万元，完成年初预算数17041万元的104.3%，同比增长20%，超额完成县十六届人大二次会议确定增长15%的预期目标（分税种完成情况见图示1）。一般公共预算支出146930万元，完成年初预算数152332万元的96.5%，增长6.1%，有力保障了全县各项事业平稳较好发展（分科目完成情况见图示2）。平衡情况：一般公共预算收入17777万元，返还性收入174万元，一般性转移支付收入63390万元，专项转移支付收入45619万元，调入资金21182万元，地方政府债券转贷收入4620万元（新增债券2100万元，置换债券920万元，再融资债券1600万元），收入总计152762万元。一般公共预算支出146930万元，上解支出3312万元；债务还本支出2520万元；支出总计152762万元。收支平衡（平衡情况见图示3）。
省州对县转移支付情况：全县争取到一般公共预算上级转移支付109183万元，比上年减少480万元，同比下降0.4%。其中：返还性收入174万元，与上年持平；一般性转移支付63390万元，比上年增加5278万元，同比增长9.1%；专项转移支付45619万元，比上年减少5758万元，同比下降11.2%（省州对县转移支付情况详见图示4）。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入8639万元，为年初预算8533万元的101.2%，比上年决算数下降6.4%。政府性基金预算支出12755万元，为年初预算5489万元的232.4%，比上年决算数增长224.2%。平衡情况是：政府性基金预算收入8639万元，上级补助收入2184万元，上年结转399万元，债务转贷收入6700万元（全部为新增债券），收入总计17922万元。政府性基金预算支出12755万元，调出资金4917万元，年终结转250万元，支出总计17922万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。根据国有资本经营预算管理规定，当年实现利润收益不足5万元的企业，暂缓征收当年国有资本经营收益。为此，2018年度暂未编制国有资本经营预算。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入28380.06万元，完成年初预算数25254.92万元的113%，减收7071.59万元，同比减少20%。社会保险基金支出21084.01万元，完成年初预算数20826.26万元的101.24%，减支7952.38万元，同比下降27.39%。收支相抵，当年结余7296.05万元，滚存结余23096.97万元。
以上预算执行情况相关数据均为快报数据，待州财政局批复决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
（二）其他需要报告的事项
1.地方政府性债务情况。州下达并报请县第十六届人大常委会第十四次会议审议通过，核定我县2018年地方政府债务限额为55200万元，其中：一般债务限额47500万元，专项债务限额7700万元。2018年，我县地方政府债务还本付息共计4129万元，其中：债券还本1600万元，债券利息及手续费912万元，其他债务利息1617万元。年末政府债务余额47555万元，未突破债务限额。
2.年内预算调整情况。2018年县政府共向县人大常委会提交预算调整议案2次并获通过。一是提请审议全县政府债务限额和县本级财政专项预算调整方案；二是因年内政策变化和保障重点支出需求，调整县本级一般公共预算和政府性基金支出预算，并对社保基金预算支出变动情况进行说明。
3.全县“三公”经费预算及执行情况。2018年，我县认真落实八项规定和“约法三章”要求，大幅压减行政成本，严格执行因公出国（境）经费审核备案制度，重申到基层开展公务活动交纳食宿费等纪律要求。年初预算“三公”经费财政拨款预算1810万元，比上年“三公”经费预算1817万元减少7万元，同比下降0.4%。其中：
（1）2018年因公出国（境）经费0万元，与上年预算数相同，主要原因是：年初未安排因公出国（境）经费预算。
（2）2018年公务用车购置及运行维护费793万元，与上年预算数相同（其中：2018年公务用车购置费120万元，比上年的69万元增加51万元，主要原因是：部分单位的公务用车达到使用年限，需要更新公务用车；2018年公务用车运行维护费673万元，比上年的724万元减少51万元，主要原因是：严格执行规定，加强对公务用车运行维护费支出的审批，公务用车运行维护费随之减少。）
（3）2018年公务接待费1017万元，比上年的1817万元减少7万元，主要原因是：继续严格执行中央八项规定及厉行节约反对浪费相关要求，积极加强和完善公务接待费审批程序。
4.其他事项。2018年无预算稳定调节基金。预备费3000万元未动用，年底预算调整时已进行调减。预算周转金196万元未动用。
（三）财政重点工作情况
2018年，县政府及其财政部门全面贯彻预算法，认真落实县人大及其常委会有关决议，财政各项工作取得新成效，有力促进了经济社会高质量发展。
1.财政收入实现高速增长
突出税收主体地位，主体税种大幅增收。面对经济持续下行的不利形势，超额完成年初17041万元的目标任务，超收736万元，同比增长20%，增幅全州排名第一位。税收收入完成11656万元，增长34.5%。其中增值税4975万元，增收1577万元，增长46.4%。所得税807万元，增收191万元，增长31%。与房地产相关的土地增值税、契税、房产税和城镇土地使用税等税种增长较快。
非税占比下降，收入质量稳步提升。非税收入完成6121万元，减收33万元，占一般公共预算收入的34.4%，较上年下降7.1个百分点。
依法组织收入，着力强化收入征管。全面推广税控系统，公平税负，挖潜增收。推行税控系统630户，依法、规范、合理纳税意识进一步加强。加强砂石料行业管理，强化纳税评估和税务稽查，严抓欠税清缴，确保应收尽收。理顺11项非税移交工作，加大非税收入征管和国有资产处置力度。多部门协税护税，规范环保税征管。密切监控水电、烟叶、房地产开发等重点行业税收情况，做好重点税源分析研判工作，并确保及时足额入库。
落实第一责任，全力以赴保障“三保”。加强财政运行分析调度，找准存在问题，县委、县政府主要领导多次带队到财政厅汇报困难，尽最大努力向上争取资金支持。全年争取财力性转移支付40154万元，较上年增加7313万元，增长22.3%。最大限度地协调州财政国库资金借款，有力地保障了重点支出，保证工资及时发放、机构有序运转、民生政策有效落实。
2.高质量发展取得新成绩
打好防范化解重大风险攻坚战。及时成立政府性债务管理委员会，建立管理协调、风险预警提示、化解计划管理、“借用管还”监管、监督问责五项机制，实现政府性债务归口财政部门统一管理。争取置换债券920万元，再融资债券1600万元，妥善处置存量债务。全面清理隐性债务并纳入监管。执行PPP负面清单，纠正PPP泛化滥用现象，清退项目10个，建立财政支出监测和承受能力预警机制。强化新型金融业态监管，对县内2家小额贷款公司和1家民间资本管理公司进行检查，对发现的问题，及时整改，进一步规范经营行为。推进1家资本管理公司规范成功转型为小额贷款公司。清理互联网金融，完成非试点P2P网贷企业专项整治工作。组织防范非法集资宣传月活动，发放宣传资料6000多份，挂横幅标语10条，现场解答群众咨询200多人次。开展涉嫌非法集资风险专项排查，积极防范化解金融风险。
脱贫攻坚成效显著。贯彻落实习近平总书记扶贫开发战略思想，坚持精准扶贫、精准脱贫，坚持扶贫资金向深度贫困乡（镇）村倾斜。2018年投入扶贫资金14255.08万元，其中扶贫专项资金7572.38万元，整合涉农资金6683.7万元。制定《财政脱贫攻坚三年行动计划（2018—2020年）》。严格乡级报账制，加快扶贫资金支出进度。2018年扶贫资金支出12428.3万元，扶贫专项资金结余508.78万元，结余率6.7%，控制在省定8%以内。涉农整合资金结余1320万元，结余率19.7%，控制在省定20%以内。进一步强化责任，严格资金管理，确保扶贫资金使用效率，坚决查处滞留、截留、挪用、挤占和套取扶贫资金的行为。年内开展扶贫资金检查共计35次，抓实存在问题整改，巩固脱贫攻坚成效。组织扶贫项目和资金管理培训，完成2018年扶贫资金动态监控系统指标、数据、绩效等录入工作，为扶贫资金实现动态监控奠定基础。建立财政脱贫攻坚监督执纪问责问题线索排查机制，全面完成发现问题整改。共发放2185户建档立卡贫困户小额信贷资金9772.3万元。通过产业发展扶持、就业帮扶、基础设施建设等工作，贫困群众生产生活条件明显改善，为打赢脱贫攻坚战提供坚实的基础。
严格落实减税降费政策。按照中央、省的统一安排部署，不折不扣地落实减税降费政策，停征排污费和坝区耕地质量补偿费，降低残疾人就业保障金征收标准，阶段性降低企业职工基本养老、失业和工伤保险费率。停征、免征、降低行政事业性收费、政府性基金和涉企收费，切实减轻企业负担，营造更加优良的发展氛围。
3.民生改善迈出新步伐
全面落实以人民为中心的发展思想，坚决托住基本民生需求的底线，增强财政公共性公平性，推进基本公共服务均等化。2018年全县民生支出79000万元，增长10%，占一般公共预算支出的53.7%。
坚持教育优先发展。全县教育支出24459万元，增支2715万元，增长12.5%，占一般公共预算支出的16.7%。支持学前教育三年行动计划。落实“两免一补”政策，完成“全面改薄”各项工作。实现学前教育、义务教育、普通高中、职业教育各阶段生均经费保障全覆盖。全面消除教育不安全校舍。落实教育精准扶贫和资助政策，为家庭经济困难残疾学生提供高中阶段免费教育。
普惠金融成效显著。完成创业贷款448户，发放贷款3962万元，兑付贴息资金517.52万元。密集型企业贷款6户，贷款930万元，兑付贴息资金36.41万元。完成抗震安居和危房改造贷款709户，贷款3081万元，微型企业贷款16户，发放贷款300万元，兑付贴息资金12.98 万元。
民生资金保障有力。落实城乡居民医疗保险资金153.49万元，城乡居民养老保险资金54.23万元，再就业配套资金50万元，职工医疗保险资金106万元，县级医疗卫生配套资金451.2万元，五保、优抚、原大队干部、老年人、残疾人、孤儿等补贴补助594.48万元，兜底建档立卡贫困人口保障资金473.49万元。
4.财政管理再添新亮点
严格执行《中华人民共和国预算法》，坚持依法理财、以财辅政，坚持用法治思维和法治方式推进改革、加强管理。切实加快支出进度。贯彻省22条、州23条“稳增长”措施。项目资金及时拨付到项目实施单位。持续盘活存量。全县收回财政存量资金16160万元，全部统筹用于保工资发放和脱贫攻坚“补短板”项目。深入推进财政信息公开。县级58个部门和9个乡镇按时公开2018年预算和2017年决算、“三公”经费。项目绩效目标与部门预算首次同批复、齐公开。在财政门户网站及时公开PPP项目信息和减税降费政策。完善预算执行动态监管。对县级部门和9个乡（镇）的财政资金全部纳入动态监控，监控34853笔，资金总额达99173万元，禁止220笔2057万元，退回316笔2954万元。监控单位比率达99%，监控财政授权支付资金率达100%。加大财政监督检查。完成地方政府性债务、扶贫资金管理和财政收支真实性“三大检查”。开展扶贫领域腐败和作风问题专项治理重点发现问题限期整改工作。配合纪检监察部门开展“小金库”、“吃空饷”专项整治工作。注重提升绩效管理水平。完成县水务局、农业局两个部门整体支出绩效评价和县级预算单位专项资金绩效自评及再评价工作。主动抓实审计查出问题整改工作。高度重视审计发现问题，认真分析、研究，及时纠正，确保审计监督落实到位。
5.各项重大改革实现新突破
一是在预算编制、执行和决算环节全面推行政府支出经济分类改革，全县104个预算单位同步推进，系统平台于2018年5月上线运行。二是全面完成国库集中支付电子化管理改革工作。全县国家预算单位实现财政直接支付、授权支付和实拨资金业务以及社保缴纳等托收业务的全流程电子化管理。三是启动政府会计制度改革。实施会计基础管理评价，完成全县123家行政事业单位内部控制报告编报工作。开展《政府会计制度》专题培训，392个财务人员参加培训，确保《政府会计制度》2019年1月1日起顺利实施。
通过努力，2018年财政管理工作取得了一定的成绩，同时我们也清醒认识到当前仍然存在一些困难和问题，主要表现在：一是宏观经济形势错综复杂，经济下行压力不减。国家推动更大规模减税和更明显降费，财政增收难度大。二是工业经济弱，产业培植力度不够，财源单一，财政增收对固定资产投资的依赖度较大。财政经济总量相对较小，增收基础不牢。三是刚性支出增长迅猛，脱贫攻坚和重点建设项目支出压力增大，财政用于保障经济建设和产业发展的资金十分有限。四是财政困难加剧，收支矛盾更加尖锐。五是政府性债务风险累积，债务还本付息压力增大，各类潜在隐患不容忽视。六是金融服务实体经济特别是民营经济和小微企业的能力仍待加强，维护良好的金融生态环境需要久久为功。我们将高度重视这些问题，采取有效措施加以解决。
二、2019年地方财政预算草案
2019年是新中国成立70周年。从宏观层面看，经济工作仍将坚持稳中求进总基调，积极的财政政策将加力提效，国家将推动更大规模减税和更明显降费，较大幅度增加地方政府专项债券规模，并对现行地方税体系进行完善。从全县财政经济形势看，受外部经济运行体系变化的影响，财政收入增长将会放缓，所得税及房地产相关税收增长将受制约，非税减收效应将进一步显现。财政增收仍将依赖高速公路等重大基础设施投资以及烟叶、水电等传统支柱产业。支出方面，刚性支出和民生保障兜底任务繁重，政府性债务还本付息压力逐年加大，防范风险任务十分艰巨。总体上看，财政收支矛盾尖锐仍是2019年财政工作面临的最大难题。
（一）财政工作的指导思想
2019年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央经济工作会议、省州党委和省委十二届八次全会各项决策部署，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，筑牢“财”服从服务于“政”的理念，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，以供给侧结构性改革为主线，落实积极财政政策有关要求，加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，牢固树立“过紧日子”思想，打好“三大攻坚战”，着力增强财政可持续性，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，确保财政工作沿着正确的政治方向前进。
（二）2019年全县收支预算安排
1.一般公共预算。2019年，一般公共预算收入安排20006万元，比上年快报数17777万元增收2229万元，增长12.5%（分税种情况见图示5）。一般公共预算支出安排158684万元，比上年快报数146930万元增支11754万元，增长8%（分税种情况见图示6）。平衡情况：一般公共预算收入20006万元，上级补助收入131913万元（其中：返还性收入174万元，一般性转移支付收入81210万元，专项转移支付收入50529万元），调入资金10077万元，收入总计161996万元；全县一般公共预算支出158684万元，上解支出3312万元，支出总计161996万元。收支平衡（分税种情况见图示7）。
2.政府性基金预算。2019年，政府性基金预算收入安排7274万元，比上年快报数8639万元减收1365万元，同比下降15.8%。支出安排4625万元，比上年快报数12755万元减少8130万元，同比下降63.7%。平衡情况：政府性基金收入7274万元，上级补助收入2184万元，上年结转结余250万元，收入总计9708万元。政府性基金支出4625万元，调出资金5000万元，年终结转83万元，支出总计9708万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。2019年，国有资本经营预算预计收入为45.25万元，全部为国有企业清算收入。县本级国有资本经营预算预计支出为45.25万元，其中：国有资本经营预算调出资金（补充公共预算）45.25万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。2019年，社会保险基金预算收入安排28442.06万元，比上年决算数25827.69万元增加2614.37万元，增长10.12%。收入增长的主要原因是：政策性调整增加财政补助及个人缴费标准。社会保险基金预算支出安排24338.88万元，比上年决算数21443.81万元减少2895.07万元，增长13.5%。支出增长的主要原因是：政策性调整报销比例及增加待遇支出。平衡情况：社会保险基金收入28442.06万元，支出24338.88万元。收支相抵，当年结余4103.18万元，滚存结余24287.98万元。
（三）政府性债务情况
2019年政府性债务余额预计49930万元，其中：政府债务余额47555万元，或有债务2375万元。债务还本付息预计13475万元，其中：债券还本2500万元，利息及手续费1045万元，其他债务付息9428万元。
经财政部门与各债务部门进行确认核实，我县共有9714万元存量债务无法置换，无法置换的债务将在2019年从债务系统中核销，不再列入政府性债务。经核销后上级财政部门将同时核减我县的债务限额。
按照《中华人民共和国预算法》规定，在2019年预算年度开始后、县人大会批准预算前，为保障机构正常运转，县财政已将必需的基本支出提前下达各预算单位。
三、2019年财政支出主要政策和重点
2019年财政收支形势仍旧严峻。按照“量入为出、收支平衡”原则，财政支出将进一步优化结构，压减一般、突出重点。
（一）压实财政“三保”责任
切实承担保工资、保运转和基本民生兜底责任，用好财力、编好预算，用好增量、盘活存量，加大资金统筹、优化支出结构，全面落实“三保”支出责任，增强财政支出运行安全。一是继续将保“三保”作为财政工作第一要务，正视困难，积极向上汇报反映，努力把改革性补贴和公务员奖励性绩效纳入省财政厅保障范围，化解县财政运行风险。二是重点支持产业发展、培植产业，拓宽收入渠道，挖掘增收潜力，加大资金统筹，提升财政自给能力。三是千方百计地组织地方收入的同时，继续向省政府财政厅汇报收支矛盾，尽最大努力向上争取财力性转移支付补助，落实“三保”责任。
（二）继续打好三大攻坚战
一是坚持底线思维，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。树立正确的政绩观，妥善处理经济发展与防范财政金融风险的关系，增强风险防控的有效性。夯实管理基础，严格政府债务限额管理和预算管理。强化政府性债务统一归口财政部门管理机制，落实防范化解政府性债务风险方案，确保完成2019年政府债务化解任务。加强政府性债务和隐性债务的清理核实统计，全面整改违法违规融资担保和变相举债行为，防范化解隐性债务风险。做好政府债务预算编报工作，县本级安排债务还本付息支出13475万元，妥善处置存量债务，严防到期政府债务违约。加大防范和处置非法集资工作力度，坚决维护金融秩序稳定。
二是巩固拓展脱贫攻坚成果，统筹实施乡村振兴战略。全面落实《漾濞县脱贫攻坚巩固提升实施方案》，实施产业扶贫、基础设施建设、住房保障巩固等提升工程，持续巩固提升脱贫成效，确保现行标准下的脱贫质量。统筹实施乡村振兴战略，开展乡村振兴试点，改善农村人居环境，培育典型、以点带面，走好乡村振兴之路。强化扶贫领域资金监管，以“严而又严、实而又实”的工作举措，严防资金跑偏沉淀。加快推进扶贫资金全覆盖动态监控平台建设。
三是坚持绿色发展，为实现高质量发展打下坚实基础。一是着力打好“绿色能源牌”。依托水电、光伏等优势能源，引进一批符合国家产业政策的新兴绿色能源产业，推进绿色能源开发。二是着力打好“绿色食品牌”。持续做大做强做优绿色食品产业，深入实施漾濞核桃区城公用品牌战略，继续加强与云南省高原特色农业产业研究院交流合作，推动漾濞核桃系列产品成功创新研发，并落地入住产业园。三是着力打好“健康生活目的地牌”。持续推进全域旅游示范区创建，全力推进生态康养旅游项目建设。加快推进石门关特色小镇、大理瑜伽小镇项目建设，将石门关特色小镇创建为省级特色小镇。全面落实污染防治措施，坚持产业发展绿色化，推动形成绿色发展方式和生活方式，抓好污染减排工作，认真落实河（湖）长制，强化江河湖泊、重点水源保护管理，努力建设美丽宜居漾濞。
（三）以国家投资政策为导向，争取得到更多的项目资金支持
一是安排重大项目前期工作经费1200万元，支持重点建设项目顺利开展前期工作。二是以“高速公路建设年”为切入点，预算安排1000万元项目注册资本金，全力推进“大漾云兰高速”公路建设。三是及时研判国家、省、州政策导向和投资导向，加大力度向上争取项目和资金，实现固定资产投资稳定增长。
（四）支持民生社会事业改善
完善制度，守住底线，落实以人民为中心的发展理念，精心做好各项民生工作，增强人民群众获得感、幸福感和安全感。一是把稳就业摆在突出位置，解决好高校毕业生、农民工、退役军人等群体就业，推进就业创业扶持工作，促进各类劳动者公平就业。二是坚持教育优先发展，发展公平优质教育。安排教育支出27990万元，促进学前教育普惠发展，实施义务教育中小学标准化工程，补齐学前教育发展短板。三是加大社会保障财政投入。安排社会保障支出21573万元，着力提高社会保障水平，全面落实各类参保人员待遇。加强养老护理体系建设，落实特困人员社会救助制度。四是安排住房保障支出7228万元，加快城镇保障性安居工程建设，完善住房市场体系和住房保障体系。支持“厕所革命”，实施农村无害化卫生厕改造工程。五是安排文化支出1704万元，实施好文化惠民工程，促进民族文化事业繁荣发展。
（五）支持平安漾濞建设
围绕创新社会治理、扫黑除恶等重点工作，强化财政资金保障，打造“平安漾濞”。推动社会治安综合治理、扫黑除恶、禁毒、公安消防、道路交通管理和司法援助等各项事业发展，支持实施“雪亮工程”。
此外，按《中华人民共和国预算法》规定，2019年县本级年初预算安排预备费3000万元，用于自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。
四、做好2019年财政工作的主要措施
2019年，县政府及其财政部门将按照县委各项决策部署，强化责任担当，忠实履行职责，为决胜全面小康、实现高质量发展提供坚实保障。
（一）增强财政可持续性
坚定“抓产业就是抓财源”的理念，围绕绿色发展定位，依托新旧动能转换和产业转型升级，筑牢增收基础，增强发展后劲。一是更加注重财源建设。支持民营经济，集中财力培育做大优势产业。二是更加重视投资增长和项目推进。加大项目前期经费投入，推动“大漾云兰”高速公路等重大建设项目，促进经济增长，带动财政增收。三是更加注重依法组织收入。落实税收法定原则，突出税收主体地位，依法征税，应收尽收，继续改善收入质量。四是更加注重向上争取资金。努力争取上级更大规模政府债券和转移支付资金支持，努力增加地方政府债务限额。五是更加注重招商引资。吸引外来财源参与地方发展，既招商又引税，打造财源建设新亮点。六是严格执行减税降费政策，切实减轻企业负担，释放内需潜力，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场潜力的“乘法”。
（二）提升财政管理效能
以提高财政资源配置效率和资金使用效益为目标，狠抓制度建设和执行，做好“提效”这篇文章。一是科学安排收支预算，坚持财政支出“有保有压”。加大预算统筹协调，聚焦重点领域和薄弱环节，打好“铁算盘”，把该花的钱花好，用在“刀刃上”，突出财政支出重点，进一步优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，当好“铁公鸡”不该花的钱一分不花，严控“三公”经费和行政成本，继续压缩一般性支出。二是全面实施预算绩效管理。落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，强化“花钱必问效、无效必问责”理念，将预算绩效管理贯穿预算编制执行全过程，推动实现预算和绩效管理一体化。注重绩效评价结果运用，提升财政资金使用效益。继续盘活存量资金并统筹用于亟需资金支持的领域。三是加大支出力度，加快支出进度，注重支出质量。落实省州“稳增长”各项措施，加大向上争取转移支付力度，加大对预算单位零余额和实有资金账户监控，扭转资金沉淀、执行率低等状况，促进经济持续健康发展。四是强化财政监督。健全专项监督与日常监管相结合的监督机制，持续加大扶贫资金和重大建设项目的资金监管。
（三）持续深化财税体制改革
一是全面实施政府会计制度改革，做好政府会计新旧制度衔接，试编政府综合财务报告。二是深化增值税改革，推动实质性减税，努力构建更加简洁、中性、公平的增值税制度。三是推进综合与分类相结合的个人所得税制改革，落实好6项专项附加扣除政策，减轻居民税负。四是按照县委对机构改革的统一部署和要求，积极稳妥做好机构改革后各部门预算经费划转、固有资产管理和财务档案等工作，完成机构改革工作任务。
（四）提升金融服务实体经济能力
围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，推动经济和金融良性循环、健康发展。一是激活金融活力支持经济发展。贯彻落实中央民营企业座谈会精神，有效解决企业融资难融资贵问题，全力支持民营企业发展。用活政策支持筹融资，推进政银企合作，解决项目建设和产业发展融资需求。二是加大金融风险防范力度。强化小贷公司等新型金融业态监管，坚决打击违法违规金融活动。排查和清理整顿非法金融活动，严厉打击非法集资犯罪，抓好互联网金融等重点领域风险防控，维护良好金融生态环境。
（五）加强法治财政建设
一是坚持依法理财，依法行政。认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，健全预算管理制度，提高支出预算和政策透明度。推进预算联网监督工作，自觉接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督和指导，严格执行人大决议决定和审议意见。坚决查处违反《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的各类行为。自觉接受县政协民主监督、社会监督和舆论监督。二是加大审计发现问题的整改力度。注重举一反三，实行“销号制”管理，及时改进预算管理薄弱环节，确保财政资金安全高效运转。三是加强财政法治宣传教育，强化“七五”普法宣传，提升财政干部队伍法律素养。
各位代表，新时代赋予新使命，新征程需要新作为。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，在县委坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，聚焦新目标，落实新部署，扎实做好2019年工作，为决胜脱贫攻坚、全面小康、推动我县高质量跨越式发展作出积极贡献，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年！
以上报告，请予审查。
名词解释
【地方政府性债务】是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。包括地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务。
【地方政府债务】地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务。
【置换债券】经国务院批准，从2015年开始，发行一定额度的地方政府债券置换清理飘别后应纳入预算管理的地方政府存量债务，这部分地方政府债券称为置换债券。置换债券是国务院为降低地方政府债务成本、防控债务风险、腾挪财政收支的重要举措，也是规范地方政府债务预算管理的重要举措。
【再融资债券】用于偿还部分到期地方政府债券本金的地方政府债券。
【新增债券】按照《中华人民共和国预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。
【一般债券】是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。
【专项债券】是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。
【预算稳定调节基金】是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。各级政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。
【“三公”经费】因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
【保“三保”】保障人员工资正常发放，保障机构正常有序运转，保障基本民生政策有效落实。
【PPP】即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施建设。
【厕所革命】根据《云南省人民政府关于印发云南省“厕所革命”三年行动计划（2018—2020年）的通知》要求，“旅游厕所抓精品，农村户厕抓普及”，到2020年云南省城乡公厕、旅游厕所总数量达到3.4万座，改造建设农村无害化卫生户厕250万座。
【两免一补】是指国家全面免除义务教育阶段（小学和初中）学生的学杂费，对农村义务教育阶段学生免费提供教科书，对农村家庭经济困难寄宿生补助生活费的一项资助政策。
【三大攻坚战】防范化解重大风险攻坚战、精准脱贫攻坚战、污染防治攻坚战。
【三张牌】绿色食品、绿色能源、健康生活目的地。
【四件大事】洱海保护、脱贫攻坚、绿色发展、乡村振兴。
【六稳】稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
【六保】保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链稳定供应、保基层运转。
附件1：
漾濞县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案
监督索引号53292219000010111
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