漾濞彝族自治县2022年政府决算公开

（一）拓宽“聚财之道”。一是聚力抓好组织收入。认真落实全年财政收支目标任务，把财政收入作为经济工作的重中之重和首要任务，狠抓税收征管，确保各项收入应收尽收。全县完成一般公共预算收入26700万元，比去年同期增收2260万元，同比增长9.2%，一般公共预算收入税收占比32.1%。二是聚力向上争取资金。抢抓国家实施积极财政政策和灾后恢复重建机遇，大力争取转移支付资金和专项债券资金。2022年，累计争取到县人民医院灾后恢复重建等5个专项债券项目资金55300万元（含灾规计划内项目资金40000万元）；累计争取到上级补助资金223129万元（含灾规计划内项目资金120871万元），切实发挥政府投资对经济增长的支撑作用，有效缓解了我县财力投入不足的困难和问题。

（二）扶持“生财之源”。一是以财源建设为基石，不断做大收入“蛋糕”。支持产业和县域经济发展，培植高质量、高效益和可持续的税源财源。统筹处理好财政收入“量”和“质”的关系，夯实财政经济发展基础。二是加强收入组织管理。加强财税部门协调配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管。坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。三是加快推进全县资源资产盘活力度。进一步加大漾濞县7个工作专班对全县盘活资源资产的力度。四是狠抓减税降费政策落地。在全县范围内形成落实减税降费工作的强大合力，多措并举，齐心协力将税收优惠政策落到实处，2022年全年为企业累计减税降费（不含社保降费）达1400万元,增值税留抵退税额达4760万元。五是统筹财政资源。做好财政资源的统筹、财政预算资金与地方政府专项债券资金的统筹、年度间各项财政资源资金的统筹、政府性资源和部门单位收入的统筹，盘活存量资金，强化资金统筹，增强财政保障能力。

（三）把控“用财之度”。一是坚决落实过“紧日子”要求，节用裕民。严格预算支出，严格控制会议经费、“三公”经费，压减一般性支出，民生支出保障有力。其中，农林水、教育、社会保障和就业、卫生健康支出、保障性安居工程支出等重点民生领域支出完成129464万元，占一般公共预算支出的51.6%。二是持续优化支出结构。坚持以收定支，重点领域支出继续得到有力保障。做好财政支持教育事业优先发展工作，统筹合理安排预算支出，确保教师工资足额发放和教育重点项目资金的拨付。2022年共发放教师工资12553万元，拨付学生资助1318万元、项目资金20879万元。加快社会保障资金支出进度。2022年社会保障和就业资金支出22725万元，较上年同期增22.6%。加强困难群众生活救助资金监督管理，确保资金按时足额发放。2022年全年拨付最低生活保障资金2087万元，拨付特困人员供养446万元，临时救助430万元，孤儿救助资金支出92万元；残疾人“两项补贴”支出174万元，有效兜住了困难群众的基本生活底线。强农惠农政策得到落实。2022年共收到上级惠农补贴2374万元，发放2361万元，其中从专户下达的耕地地力保护补贴和种粮农民一次性补贴1999万元，发放1999万元。

   （四）提升“理财之效”。一是深化预算管理改革。我县结合实际，全面推进预算管理一体化系统应用工作，预算管理一体化系统功能不断加强，管理效能明显提升。二是积极推进差旅电子凭证网上报销改革工作。我县公务之家APP自上线正式使用以来，全县111个预算单位全部签订“公务之家平台服务协议”，签约率为100%。三是扎实开展代理记账机构基本情况和执业资格质量联合检查。牵头对我县3家代理记账机构执业情况进行检查，促进了我县代理记账行业有序经营、依法依规报税。

   （五）夯实“运行之基”。一是稳步推进政府隐性债务化解工作。在保障“三保”的同时，大力压减一般性支出，盘活处置存量资产，举全县之力化解隐性债务，未出现系统性债务风险。二是持续做好地方类金融机构的风险管控。为防范化解重大金融风险，进一步规范县内小额贷款公司的经营行为，对小额贷款公司经营过程中的问题做出风险提示，严禁账外经营、吸收公众存款和暴力催收，强化各公司依法合规经营和风险防范意识，促进公司规范健康运行。今年对地方类金融机构开展了3次日常风险检查，未发生区域性重大金融风险。三是深化县属国有国企改革。全面优化全县国有企业布局，引领产业升级以及发挥资本管理的主体作用，着力盘活存量资产和培育增量资产，提升国有资本的运作效益，县属国有企业向市场化、实体化转型升级，增强企业的防范和化解债务风险的能力。采取“1+3”模式对9户国有企业进行重组，组建漾濞彝族自治县发展控股集团有限公司作为集团母公司，2022年7月28日漾濞彝族自治县发展集团公司举行了挂牌仪式，任命了公司董事长，派驻了公司分管财务副总经理（代理）和监事会主席（代理）。围绕城市基础设施建设投资、文化旅游投资开发、产业投资开发三大板块，稳步推进县属国有企业整合重组，提升国有企业竞争力。

三、存在的困难和问题

（一）财源不足。财源基础比较薄弱，后续财源不足，无法满足目标任务的增长速度，这是我县目前存在的主要问题和困难。支撑我县税收的传统产业受市场行情和疫情的影响，总体呈回落趋势，而新的支柱产业财源又尚未形成，“三保”，其他民生配套，临聘人员工资等支出较高，“吃饭财政”的现状短期内难以扭转。

（二）财政收支矛盾突出、地方政府债务化解压力较大。一是受疫情、减税降费及大规模增值税留抵退税政策叠加影响，近年来我县财政收入增长乏力，2022年本级一般公共预算收入仅为2.67亿元，难以保障本级“三保”支出,而其他刚性支出又逐年增长，财政收支平衡压力越来越大。二是2022年我县共需化解政府债务2.36亿元（含隐性债务），筹集资金困难，偿债压力巨大，防范化解债务风险任务艰巨。

（三）国有资本运营效能低，资产处置难度大。一是由于我县国有企业规模小，集团式发展不足，加上前几年国有资产的转让出售较大,存量资产不多,国有资本运营效能低，融资能力不足，经营收入规模小，筹集资金偿还化解到期债务比较困难。二是受新冠疫情影响，经济下行压力较大，资产交易市场疲软，从前期挂牌出让情况来看，成交率较低，对筹集资金化解债务存在困难。

四、下一步工作措施

（一）以“增收入”为重点，以盘活资源资产为抓手，在增加财政收入总量上下功夫。在向上争取资金补助的同时，通过盘活资源资产着力做好五篇增量“文章”：一是做好土地“文章”。强化部门联动配合，将各单位可整合使用的优质资产进行调规后注入县发展集团公司，由县发展集团公司融资后与县土地收储中心合作进行土地收储和土地开发利用，做到应收尽收、应储尽储，完善要素保障，加快推进土地出让增加财政收入；同时采取土壤改良等有效措施，在提升耕地质量等级的基础上，有序推进土地开发整理项目实施，进一步加快土地指标出让增加财政收入。二是做好资产“文章”。加快对河道采砂权、历史遗留“非煤矿山”修复过程中产生的剩余砂石土料的处置，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。对非法采砂取石和生产销售市场进行整治，规范其生产加工和销售市场秩序，防止税收流失，加快推进国有企业改革工作，县发展集团与有实力的国企、民企组建SPV公司，对要拍卖的沙石土料参与竞拍，进行砂石料加工出售，确保漾濞县在工程建设中新增剩余的砂石料等原材料在处置中能够顺利实现拍卖处置，同时积极培养出一家漾濞县本土规模以上工业企业产生税收，增加造血功能。三是做好招商“文章”。利用好我县的地理位置和资源禀赋优势、“双高双通”的交通优势以及招商引资的优惠政策，加大“招”、“引”的工作力度，快速培植新的税源增长点；切实帮扶好大钢公司等技改企业，使其早日复产增加税收收入。四是做好盘活存量“文章”。对各单位闲置的国有资产进行用地规划调整，将不再使用的原规划教育、卫生、行政办公等用地性质变更调整为商业用地，加快对调规后的闲置国有资产处置增加财政收入；进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，提高财政资金使用效益。五是做好向上争资“文章”。紧密跟踪、研判、把握上级政策机遇，谋划一批对应的大项目、好项目，加大向上争取资金力度，全力缓解财政平衡压力。

(二）以“强保障”为核心，坚持有保有压调结构，在推动县域经济发展上下功夫。一是突出保障重点。合理确定财政保障重点和保障顺序，把落实“三保”政治责任放在更加突出位置，切实兜牢兜实基层“三保”底线。探索预算支出清单化管理模式，优先保障中央、省级“三保”支出，同时，厘清本级承担的刚性支出和重点支出等项目的资金保障顺序，形成预算支出清单化管理，增强预算管理约束力；二是优化支出结构。把过“紧日子”作为长期坚持的基本要求，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，严格控制一般性支出，大力优化财政支出结构，对最急需最紧迫的项目科学合理优先安排，对必保的刚性支出足额保障到位。

（三）以“补短板”为基础，坚持为民理财惠民生，在提升公共服务水平上下功夫。坚持财政预算优先保障和新增财力优先倾斜原则，兜牢兜实“三保”支出底线；围绕人民群众基本公共服务需求，持续加大民生方面投入，全力支持教育、科技、文化旅游、社会保障、医疗卫生等领域重点项目建设，巩固提升脱贫成果，积极实施乡村振兴战略，推动农村全面进步、农民全面发展。严格落实生态功能区转移支付补助资金，进一步加大生态环境保护财政投入力度，深入推进污染防治和生态环境保护，促进生态环境改善。

（四）以“促规范”为抓手，坚持创新发展促改革，在构建现代财政制度上下功夫。一是全面加强预算管理。建立预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理机制。增强零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设，加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。二是加强财政监督和绩效管理。建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全程跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。强化财政监督，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。三是进一步强化财政预决算公开考核工作。财政预决算公开是国家、省、州明确纳入对县的考核指标之一，2023年，我们将坚持以“主体明确、依法公开、完整公开、规范公开”为基本原则，把全县各预算单位的预决算公开作为重点工作来抓，促进财政管理规范和政府效能提升，全力打造阳光财政。

（五）以“防风险”为主线，坚持底线思维保稳定，在防范化解财政风险上下功夫。一是加强经济形势研判分析，确保财政收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，坚持先有预算后有支出，强化预算执行控制。坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。二是强化债务限额管理。将全县政府债务规模、偿还计划等内容及时纳入中长期财政规划编制，精准做好中长期债务规划，使全县债务规模与县域经济发展水平相适应、与地方财政承受能力相匹配。严格落实政府债务限额管理规定，全面规范政府性债务“借、用、管、还”行为，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金高效使用、风险总体可控。三是加大存量债务化解力度。提前谋划，将政府债券还本付息支出全口径纳入财政预算，确保到期债券还本付息资金足额到位。严格按要求将专项债券项目对应的收入纳入政府性基金预算管理，确保还本付息资金来源有保障，维护政府信誉。四是加强专项债券项目和资金使用管理。加强专项债券项目审核，对标专项债券发行条件，从严项目审核把关，确保项目合法合规、符合发行条件。健全专项债券项目安排协调机制，继续与发展改革部门加强联动，共同谋划储备符合条件的专项债券项目。积极与行业主管部门沟通协调，充分发挥行业主管部门在项目前期工作和后期运营管理方面的积极作用，发挥合理储备申报高质量项目，共同管好用好专项债券资金。

我们将以党的二十大精神为引领，在县委的领导下，自觉接受人大监督，牢记初心使命，强化责任担当，积极应对复杂严峻的经济形势，提高公共财政保障能力，努力服务全县经济和社会事业发展大局。